financieren-zzp-freelancerspot

Het investerings-dilemma: zelf financieren of laten financieren?

Illustratie door: Rishab Soni

Vroeg of laat kom je als zzp’er annex freelancer voor een aantal belangrijke vragen te staan. Vaak heeft dit te maken met je financiële positie. Je kunt bijvoorbeeld de kans krijgen om uit te breiden door het klantenbestand van een collega freelancer over te nemen. Een andere niet geheel ondenkbare situatie is dat je graag een bedrijfswagen wilt aanschaffen. Kortom, om financieel gebied zijn er voldoende uitdagingen. Het probleem is vaak dat je niet altijd over voldoende geld beschikt om de uitgave zelf te financieren. Is het in dergelijke situaties verstandig om geld te lenen of hou je de hand op de knip en ga je door met sparen?

Lenen kost altijd geld

Dat lenen geld kost zul je ongetwijfeld weten. Een bank is nou eenmaal geen filantropische instelling en dus zul je er rekening mee moeten houden dat je een eventuele lening met een behoorlijke rente moet terugbetalen. Kun je een grote uitgave niet zelf financieren dan kan het verstandig zijn om je licht op te steken bij de bank. In veel gevallen zijn er genoeg mogelijkheden om in aanmerking te komen voor een lening. Ben je een beginnende freelancer met een gezonde expansiedrift, dan loop je echter snel tegen veel beperkingen aan.

Lening aanvragen als zzp’er

In veel gevallen zal een bank eisen dat je al enige tijd succesvol bezig bent, met andere woorden, de eerste vraag die je om de oren krijgt is hoelang je al bezig bent. Logisch, je onderneming moet gezond zijn. Ben je nog geen jaar actie, dan kun je een lening via de bank al gauw op je buik schrijven. Daarmee is nog niet gezegd dat je droom om een financiering rond te krijgen uit elkaar zal spatten. Ben je namelijk slim aangelegd, dan kun je kiezen voor een onderhandse financiering. Bijvoorbeeld een lening van je ouders of via (vermogende) vrienden. 

Een onderhandse lening kan voordelig zijn voor beide partijen. Jij kunt als freelancer weer lekker doorwerken in de wetenschap dat de gewenste investering doorgang kan vinden. Voor de geldschieter kan dat ook voordelig zijn. Hij of zij kan namelijk profiteren van redelijk wat fiscale voordelen.

lening-zzp-freelancerspot

Lees ook: Geld verdienen met je eigen blog: 5 manieren!

Fiscale voordelen

Is je financieringsbehoefte minimaal € 2.269, dan gelden de volgende fiscale voordelen:

  • Het bedrag dat de geldgever aan je heeft geleend, is de eerste 8 jaar vrijgesteld voor de vermogensrendementsheffing in box 3 tot maximaal € 53.421.
  • Mocht je de lening uiteindelijk toch niet terugbetalen, dan kan de geldgever je een deel of zelfs de hele hoofdsom van de lening kwijtschelden. Het verlies is voor hem of haar als een persoonsgebonden aftrekpost aftrekbaar voor de inkomstenbelasting tot maximaal € 46.984 per startende ondernemer. In dat geval komt de fiscus wel om de hoek kijken met twee aanvullende voorwaarden:
    • Het bedrag is binnen 8 jaar na het verstrekken van de lening kwijtgescholden.
    • De Belastingdienst heeft een beschikking afgegeven dat u het kwijt te schelden bedrag niet meer kunt terugbetalen.
  • De geldgever krijgt een heffingskorting op de inkomstenbelasting. Deze heffingskorting is 1,3% van de gemiddelde vrijstelling die in box 3 voor hem geldt. De gemiddelde vrijstelling is maximaal € 53.421.

Uiteraard geldt voor bovenstaande fiscale voordelen dat de geldlening bedoeld is voor de onderneming. Het op een dergelijke manier financieren van een vakantie levert per saldo dus geen enkel fiscaal voordeel op.