Illustratie door: Rishab Soni
Een van de voordelen van het zelfstandig ondernemerschap is dat je gebruik kunt maken van een aantal interessante aftrekposten. Heb je een goede boekhouder dan kan hij je exact vertellen voor welke aftrekposten je in aanmerking komt en wat de voorwaarden zijn.
Fiscale aftrekposten voor zzp’ers!
De Nederlandse overheid stimuleert het ondernemerschap en probeert dit aantrekkelijk te maken met tal van fiscale voordelen voor de ondernemer. Door gebruik te maken van aftrekposten kun je het belastbare bedrag verlagen en je betaalt dan per saldo ook minder belasting. Om je alvast op weg te helpen (en wellicht je boekhouder te slim af te zijn) zetten de meest voorkomende aftrekposten open een rij. Zo heb je het perfecte wapen in handen om niet te veel belasting te betalen en en passant je boekhouder te controleren.
Lees ook: Belasting ontduiken als Digital Nomad, hoe pak je dit aan?
Zelfstandigenaftrek
Het is de aftrekpost die elke ondernemer moet kennen: de zelfstandigenaftrek. Ben je zzp’er en ziet de belastingdienst je als ondernemer, dan heb je recht op deze aftrekpost. De belangrijkste voorwaarde is wel dat je minstens 1225 uur werkzaam bent geweest in je onderneming.
Onze tip: lees even dit artikel over superhandige apps die elke freelancer eigenlijk moet kennen. Zo maak je namelijk noot fouten met je urenregistratie.
De zelfstandigenaftrek bedraagt € 7.280,- (2019).
Startersaftrek
Ben je net gestart met je onderneming dan heb je in de eerste drie jaar recht op de startersaftrek. Die drie jaar mag je trouwens over vijf jaar uitspreiden. Zo kun je ervoor kiezen om er de eerste twee jaar geen gebruik van te maken, maar in de drie daaropvolgende jaren wel. Op die manier krijgt je bedrijf een fiscaal aantrekkelijke start.
De startersaftrek bedraagt in 2019 2123 euro.
MKB winstvrijstelling
Nog een mooie aftrekport voor de zzp’er: de MKB winstvrijstelling. Deze aftrekpost kan ook voor een leuke belastingbesparing zorgen. Dankzij deze regeling is 14 procent van je winst vrijgesteld van belastingen. Na aftrek van je zelfstandigenaftrek en de startersaftrek mag je die 14 procent aftrekken.
Willekeurig afschrijven
Als je een slimme ondernemer bent investeer je in bedrijfsmiddelen. Het mooie is dat je deze ook mag aftrekken. Dat kun je uiteraard in een keer doen, maar dat zou niet zo slim zijn. De afschrijvingen kun ook in stukjes verdelen en gedurende de gehele looptijd (levensduur) van de afschrijving profiteren. Starters mogen zelf bepalen hoe snel ze de investeringen aftrekken. Bij hoge winsten kan het voordelig zijn om dit snel te doen zodat je er optimaal van kunt profiteren. De kosten voor die dure Mac computer kan je dus gewoon als aftrekpost opvoeren. Uiteraard kun je, bij lage winsten, de afschrijving een aantal jaar uitstellen.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
De Belastingdienst beloont het investeren in bedrijfsmiddelen. Als je in een kalenderjaar meer investeert dan 2300 euro en minder dan 57.321 euro (2019) in bedrijfsmiddelen, dan heb je recht op een extra aftrekpost van maximaal 28% van het geïnvesteerde bedrag. De enige uitzondering is het investeren in een wagenpark, tenzij je een energiezuinige auto aanschaft. Kom je toch boven de bovengrens van 57.321 euro uit, dan daalt de aftrekpost.
Zakelijke kosten
Zakelijke kosten zijn ook aftrekbaar. Uiteraard kun je niet zomaar alles gaan opvoeren als zakelijke kosten, het moet wel relevant zijn. Door ook deze kosten af te trekken verlaag je het belastbare bedrag en dus de belastingdruk. Als er iets is waar je als freelancer blij van wordt, dan is het dat wel. Je kunt hierbij denken aan de volgende kosten:
- Zakenlunches, netwerkborrels;
- Congressen, seminars;
- Zakelijke telefoongesprekken;
- Vakliteratuur;
- Zakelijke reiskosten (zowel auto als ov);
- Werkkleding.
De bovenstaande tips en adviezen zijn vooral van toepassing op zzp’ers met een eenmanszaak, een vof of een maatschap. Voor de overige ondernemingsvormen zoals een bv gelden er andere regels.
Lees ook: De kleine ondernemersregeling: zo werkt het!
Jaar- en reserveringsruimte
Sparen voor je pensioen loont. Je mag namelijk een deel van je inkomen reserveren voor je oudedagsvoorziening. Dit heet de fiscale jaarruimte. Je dient dit bedrag wel te benutten voor je pensioen door het bijvoorbeeld op een lijfrente- of bankspaarrekening te zetten. Dit gereserveerde bedrag mag je aftrekken van je inkomen bij de aangifte inkomstenbelasting. De specifieke ruimte die je hiervoor hebt wordt bepaald door je verdiensten van het jaar daarvoor. Het goede nieuws is dat je de niet benutte ruimte van de voorgaande zeven jaren mag inhalen. Zo maak je optimaal gebruik van de fiscale mogelijkheden en betaal je een stuk minder belasting.
Fiscale Oudedagsreserve (FOR)
Nog een tip voor een goed verzorgde oude dag: de fiscale oudedagsreserve. Met deze regeling reserveer je 9.44 procent van je winst voor je oude dag. In 2019 is dit gedrag begrenst tot 8999 euro. Over die reservering betaal je dan ook geen belasting. Het voordeel (en tevens het grootste nadeel) is dat je de FOR tussentijds kunt opnemen. Dit laatste betekent wel dat je over het opgenomen deel wel inkomstenbelasting betaald. In feite is het dus niks meer dan uitstel van belasting. Stop je met de onderneming, dan komt het gespaarde bedrag vrij en kun je, om maar geen inkomstenbelasting te betalen, met het bedrag een lijfrente gaan kopen.
