Illustratie door: Debora Arnedo
Als ZZP’er of als zelfstandige ondernemer loop je een stuk meer risico dan wanneer je in loondienst bent bij een ander bedrijf. Wanneer je in loondienst bent wordt het pensioen voor je geregeld, net als bijvoorbeeld mogelijke verzekeringen. Dit gebeurt allemaal niet als jij zelf ondernemer bent. Hiervoor wordt men als ondernemer door de belastingdienst op bepaalde manieren gecompenseerd. Zo kun je aanspraak maken op een aantal fiscale voordelen. Deze voordelen kunnen je potentieel veel geld schelen. Aangezien je zelf verantwoordelijk bent voor het aanvragen en uitbuiten van deze voordelen hebben wij er een aantal voor je op een rijtje gezet.
1. MKB-winstvrijstelling
Het MKB, ook wel het midden- en klein bedrijf genoemd, heeft recht om een zogenaamde winstvrijstelling van 14%. Over deze winstvrijstelling hoef je geen belasting te betalen. Deze regeling is in het leven geroepen omdat je als ZZP’er je winst gebruikt als je salaris. Een deel hiervan is dus belastingvrij. Wel geldt dat de 14% pas van je winst mag worden afgetrokken nadat de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek van je winst is afgegaan. Dit komt dus neer op een lager bedrag dan wanneer het bij je totale winst had gemogen. Een ander voordeel van deze winstvrijstelling is dat je niet hoeft te voldoen aan het urencriterium om aanspraak te maken.
2. Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een van de voordelen waar je als ondernemer het meeste voordeel uit kunt halen. De zelfstandigenaftrek was voor het jaar 2012 gelieerd aan de hoeveelheid winst die je maakte, maar tegenwoordig is het een vast bedrag. Momenteel is dit €7820,-. Dit bedrag trek je af van de hoeveelheid winst die je hebt gedraaid gedurende het fiscale jaar. Hierdoor is het bedrag waarover je belasting moet betalen een stuk lager. Om in aanmerking te komen voor deze zelfstandigenaftrek moet je wel voldoen aan het urencriterium van 1225 uur per fiscaal jaar.
Lees ook: Het urencriterium, wat houdt dit in?
3. Startersaftrek
Als je een starter bent, wat inhoudt dat je bedrijf niet langer dan 3 jaar bestaat, krijg je nog een extra aftrekpost van de belastingdienst. Je hebt dan 3 jaar lang recht op een aftrek van €2123,-. Ook hiervoor geldt dat je het bedrag kunt aftrekken van je behaalde winst, om de belastingdruk te verlagen. Als starter kun je er overigens ook voor kiezen om deze aftrek niet gedurende de eerste 3 jaar te laten gelden. Je hebt 3 keer recht op de aftrek, gedurende de eerste 5 jaar dat je bedrijf actief is.
4. Kleine ondernemersregeling
Voor degenen die hun onderneming meer als bijbaan gebruiken dan als hun ‘primary source of income’ kunnen aanspraak maken op de kleine ondernemersregeling, ook wel de KOR genoemd. De KOR heeft alleen betrekking op de belasting toegevoegde waarde, de btw. Als je gedurende een fiscaal jaar minder dan €1883 moet betalen, kun je een deel van deze btw terugvragen aan de belastingdienst. Als je minder dan €1345 moet betalen, kun je zelfs het volledige bedrag aan btw terugkrijgen. Ook is het niet verplicht om de btw-aangifte elk kwartaal in te vullen als je onder de €1345 per jaar zit. De administratieplicht vervalt. De btw-bedragen gelden overigens na de zogenaamde voorbelasting. Deze voorbelasting kun je van het volledige btw-bedrag aftrekken. Voorbelasting komt onder andere voor als je btw hebt verrekend aan een ander bedrijf, maar ook bij de aankoop van bedrijfsgerelateerde producten. Hierbij kun je denken aan een computer of telefoon, maar ook aan inventaris voor een winkeltje.
5. Afschrijvingen van apparaten en andere bedrijfsmiddelen
Investeringen die je hebt gedaan in je bedrijf moeten worden afgeschreven. De waardevermindering wordt zo in beeld gebracht. Er zijn meerdere manieren waarop je deze bedrijfsmiddelen kunt afschrijven, en jij kunt als ZZP’er zelf kiezen welke manier je gebruikt. Dit kan veel voordelen voor je opleveren, en vooral voor starters zijn er een aantal mooie fiscale voordelen te behalen.
Lees ook: Je uurtarief bepalen als ZZP’er: eenvoudig stappenplan!
6. Fiscale oudedags reserve
De fiscale oudedags reserve, ook wel de FOR genoemd, is een voordeel dat te maken heeft met het opbouwen van je pensioen. Aangezien je hier als ZZP’er zelf voor verantwoordelijk bent, is het niet zo gek dat de fiscus je hiermee een handje helpt. Als zetje in de rug heeft de belastingdienst deze FOR in het leven geroepen. Het is niet zozeer een aftrekpost, maar een uitstel van het betalen van belasting. Over het bedrag dat jij opzijzet voor je oudere dag betaal je pas belasting wanneer je het daadwerkelijk gaat gebruiken. Dit geeft je de mogelijkheid om met een groter bedrag te beleggen dan wanneer je wel belasting had moeten betalen. Aangezien je ‘later’ belasting betaalt over het ingelegde bedrag, kan dit een groot voordeel voor je opleveren.
Van welke fiscale voordelen maak jij al gebruik? Laat het ons weten in de comments hieronder!